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AREA E
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GESTIONE DELLE ENTRATE, DELLE SPESE E DEL PATRIMONIO
N°
DESCRIZIONE
PROCESSO
LIVELLO DI
RISCHIO
PROCEDIMENTI
AMMINISTRATIVI
DELL'ENTE
RISCHI CONNESSI
MISURE ESISTENTI
MISURE DA
ATTUARE
(PROCEDURE/AZI
O
NI)
TEMPI, RISORSE
E OBIETTIVI
INDICATORI DI
ATTIVITA’ E
ANOMALIA
SETTORE/AREA E PO RESPONSABILE
1
ENTRATE E TRIBUTI
6,38
Gestione cassa economale,
rimborsi economali
rimborsi effettuati al di fuori del
regolamento
1)
Regolamento
interno
2)
Codice di
comportamento
Controlli a campione
5% controlli
% di scostamento
accertata in sede di
controllo
Servizio economico finanziario e tributario
Gestione della spesa,
adempimenti connessi alla
liquidazione
Omesso controllo sulla regolarità
contributiva (DURC), sull'assenza di
morosità nei
confronti della P.A. (per pagamenti
superiori a 10mila euro), sulla presenza
negli atti di
liquidazione delle informazioni necessarie ai
fini dell'efficacia degli atti (tracciabilità dei
flussi finanziari, pubblicazioni sul sito degli
incarichi di collaborazione ecc.).
1)
Normativa vigente
2)
Regolamento di
contabilità aggiornato
al 118/11
Controlli a campione
5% controlli
% di scostamento
accertata in sede di
controllo
Servizio economico finanziario e tributario e p.o.
interessata
Pagamento delle spese
Pagamenti effettuati in modo difforme
dall'atto di liquidazione o in assenza del
titolo giustificativo
Mancato rispetto del pagamento
Controlli a campione
5% controlli
% di scostamento
accertata in sede di
controllo
Servizio economico finanziario e tributario e p.o.
interessata
Incasso dai debitori
Inerzia o ritardo nel disporre le procedure di
incasso
Regolamento di
contabilità aggiornato
al 118/11
Misure di controllo
attivazione puntuale
nella riscossione dei
crediti vantati
Controlli a campione
5% controlli
% di scostamento
accertata in sede di
controllo
Servizio economico finanziario e tributario e p.o.
interessata
Tributi, corrispettivi, canoni,
iscrizioni e/o variazioni in
banca dati utenti e/o
contribuenti (comprese le
richieste di agevolazioni ed
esenzioni)
infedele trascrizione dei dati dichiarati
Alterazione della situazione debito/credito
1)
Confronto con
banche dati del
Catasto, Agenzie delle
Entrate e MEF
2)
Utilizzo software che
dialoga costantemente
con le altre banche
dati
3)
Controllo di
regolarità e
monitoraggio sul
rispetto dei
regolamenti e
procedure
Controlli a campione
5% controlli
% di scostamento
accertata in sede di
controllo
Servizio economico finanziario e tributario e p.o.
interessata